Как отразить исправительные счета-фактуры в декларации по НДС у покупателя?
Добрый день, уважаемые форумчане! Помогите, пожалуйста разобраться с заполнением книги покупок в декларации по НДС. Такая ситуация мы покупатель, в июле 2023 после сдачи декларации за 2 квартал, получили исправительный с/ф №1 от 05.07.2023г на увеличение стоимости, в сентябре получили исправительный с/ф №2 от 01.08.2023 на увеличение стоимости (но уменьшение исправительной с/ф№1).
Вопрос возник в том, что если провожу обе ИСФ в корректируемом периоде 2 квартал, то в в доп лист за 2 квартал попадает первоначальная с/ф с минусом, а обе ИСФ с плюсом, ИСФ №1 с минусом в книге покупок за 3 квартал. Правильно ли будет в данном случае ИСФ №1 указать корректируемый период 3 квартал? тогда в книге покупок за 3 квартал она будет и плюс и минусом?
Вопрос возник в том, что если провожу обе ИСФ в корректируемом периоде 2 квартал, то в в доп лист за 2 квартал попадает первоначальная с/ф с минусом, а обе ИСФ с плюсом, ИСФ №1 с минусом в книге покупок за 3 квартал. Правильно ли будет в данном случае ИСФ №1 указать корректируемый период 3 квартал? тогда в книге покупок за 3 квартал она будет и плюс и минусом?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Правильно ли будет в данном случае ИСФ №1 указать корректируемый период 3 квартал?Сторнируете с/ф во 2 кв. и регистрируете ИСФ в 3 кв - в периоде исправления.
Учет корректировок и исправлений счетов-фактур
Исправленный и корректировочный счета-фактуры: случаи выставления и порядок регистрации -
geomech, спасибо! Декларацию с корректировкой по НДС за 2 квартал подаем с доп листом только сторно первичная с/ф?
-
Цитата: Декларацию с корректировкой по НДС за 2 квартал подаем с доп листом только сторно первичная с/ф?Да
-
geomech, Благодарю!💐
