Какие документы за последние три года предоставить в ИФНС по требованию?
Добрый вечер, уважаемые коллеги!
В нашу организацию поступило требование из ИФНС следующего содержания
"В соответствии со статьей 93, пунктом 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение десяти рабочих дней со дня получения
1) документы:
1.1 Расшифровку счета 01 "Основные сведения" за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.2 Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (в разрезе контрагентов, по годам) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.3 Остаточную стоимость имущества на 30.06.2019г.;
1.4 ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе субсчетов, контрагентов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,91,91,71,50,66,67,86, расшифровку доходов и расходов за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг. по годам;
1.5 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с контрагентами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 1» ; 2) ООО «КОНТРАГЕНТ 2» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам) 10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.6 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с взаимозависимыми лицами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 3» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки
бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
2) информацию:
касающиеся деятельности
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАША ФИРМА" " в связи с Вне рамок налоговых проверок
С пунктом 1.5, 1.6, все понятно, запрашивают документы в рамках конкретных сделок.
Но вот все предшествующие пункты меня настораживают, я понимаю что требование пришло в рамках предпроверочного анализа, но вот запрос всех ОСВ и карточек счетов правомерен ли?
Поделитесь опытом, как в такой ситуации реагировать на данное требование?
Спасибо!!!
В нашу организацию поступило требование из ИФНС следующего содержания
"В соответствии со статьей 93, пунктом 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение десяти рабочих дней со дня получения
1) документы:
1.1 Расшифровку счета 01 "Основные сведения" за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.2 Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (в разрезе контрагентов, по годам) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.3 Остаточную стоимость имущества на 30.06.2019г.;
1.4 ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе субсчетов, контрагентов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,91,91,71,50,66,67,86, расшифровку доходов и расходов за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг. по годам;
1.5 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с контрагентами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 1» ; 2) ООО «КОНТРАГЕНТ 2» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам) 10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.6 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с взаимозависимыми лицами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 3» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки
бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
2) информацию:
касающиеся деятельности
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАША ФИРМА" " в связи с Вне рамок налоговых проверок
С пунктом 1.5, 1.6, все понятно, запрашивают документы в рамках конкретных сделок.
Но вот все предшествующие пункты меня настораживают, я понимаю что требование пришло в рамках предпроверочного анализа, но вот запрос всех ОСВ и карточек счетов правомерен ли?
Поделитесь опытом, как в такой ситуации реагировать на данное требование?
Спасибо!!!
Comments
-
Цитата: Добрый вечер, уважаемые коллеги!В нашу организацию поступило требование из ИФНС следующего содержания"В соответствии со статьей 93, пунктом 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение десяти рабочих дней со дня получения1) документы:1.1 Расшифровку счета 01 "Основные сведения" за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;1.2 Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (в разрезе контрагентов, по годам) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;1.3 Остаточную стоимость имущества на 30.06.2019г.;1.4 ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе субсчетов, контрагентов по годам)10,20,21,23,25,26,60,62,91,91,71,50,66,67,86, расшифровку доходов и расходов за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг. по годам;1.5 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с контрагентами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 1» ; 2) ООО «КОНТРАГЕНТ 2» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам) 10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;1.6 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с взаимозависимыми лицами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 3» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточкибухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам)10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;2) информацию:касающиеся деятельностиОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАША ФИРМА" " в связи с Вне рамок налоговых проверокС пунктом 1.5, 1.6, все понятно, запрашивают документы в рамках конкретных сделок.Но вот все предшествующие пункты меня настораживают, я понимаю что требование пришло в рамках предпроверочного анализа, но вот запрос всех ОСВ и карточек счетов правомерен ли?Поделитесь опытом, как в такой ситуации реагировать на данное требование?Спасибо!!!Добрый день!
Боюсь, что придется представить все затребованные документы.
Рекомендую к изучению статью нашего сайта по данной ситуации ИФНС запросила данные по контрагенту или сделке: когда это правомерно, и что будет, если не ответить на требование -
НКК, Добрый день!
Спасибо что откликнулись, статью прочитала.
Меня в данном требовании смутили пункты 1.1-1.4 которые в общем касаются деятельности нашей организации за 3 года, думала что можно сослаться на пункт 93.1, в плане того что требования налоговой не правомочны в части этих пунктов...
